Volver a Derecho Penal III Derecho Penal Económico
StuDocu no está patrocinado ni avalado por ningún colegio o universidad.
Parcial 26 Noviembre 2020, preguntas y respuestas
Derecho Penal III (Derecho Penal Económico) (Universidad Empresarial Siglo 21)
StuDocu no está patrocinado ni avalado por ningún colegio o universidad.
Parcial 26 Noviembre 2020, preguntas y respuestas
Derecho Penal III (Derecho Penal Económico) (Universidad Empresarial Siglo 21)
Descargado por Ayelén C. de Virgili ([email protected])
lOMoARcPSD|3558289
¿Vos necesitás pregunteros? Nosotros necesitamos capturas- lasigloabogacia@gmail.com
1
¿VOS NECESITÁS PREGUNTEROS?
NOSOTROS NECESITAMOS CAPTURAS…
Use bajo su propio riesgo
Enviá tus fotos a lasigloabogacia@gmail.com
Visitanos en https://rezagados.wixsite.com/premium
DERECHO PENAL III- Económico
1er. PARCIAL
23/10/2020-03:10 Hrs.
http://bit.do/Penal3Reza1ro
Nuevas Resaltadas
El Derecho Penal Económico
1.1.1 Una de las posibilidades para elaborar un concepto material del Derecho Penal Económico
es:
Establecer algún criterio dogmático válido.
1.1.2 Selecciones las 4 (cuatro) opciones correctas: Dentro de los criterios dogmáticos, críticos o
valorativos denominados de primer grado por la doctrina, a través de los cuales se puede establecer
el contenido del Derecho Penal Económico se encuentran:
1) El criterio criminológico. 2) El
criterio amplio. 3) El criterio restrictivo. 4) El criterio vinculado a la empresa
. (NO VA: El
criterio de la organización judicial)
1.1.2 uno de los criterios de primer grado desarrollados para delimitar una definición material del
DPE se denomina CRITERIO AMPLIO, este hace referencia a la intervención del Estado en la
economía:
Falso
1.1.2 Pedro es funcionario público de la Ciudad de Córdoba y será imputado por fraude a la
administración pública. ¿Cuál es el fuero correspondiente en relación a la competencia material?
:
Es un caso que corresponde el fuero penal económico.
1.2.1 La empresa “Medicus” hizo un acuerdo comercial con “Sanidad” para establecer el precio de
los barbijos que producen, de manera que no sea necesario competir. Por ese acuerdo serán
ofrecidos al mercado para su reventa a un precio excesivamente alto. Si usted fuera defensor del
Estado liberal (S. XIX), ¿Cómo debería comportarse el mismo?
: Como se trata de un Estado
gendarme, entonces no interviene en la economía.
1.2.1 Selecciones las 3 (tres) opciones correctas. El estado social y democrático de derecho esta
receptado en la reforma constitucional de 1994, este se relaciona con el bien jurídico protegido por
Descargado por Ayelén C. de Virgili ([email protected])
lOMoARcPSD|3558289
¿Vos necesitás pregunteros? Nosotros necesitamos capturas- lasigloabogacia@gmail.com
2
el derecho penal económico. La Constitución Nacional en el art. 42 protege: 1) Los derechos del
Consumidor. 2) La libertad de mercado. 3) El Control de los servicios públicos
. (NO VA:
Derecho de información-La protección del medio ambiente)
1.2.1 Selecciones las 3 (tres) respuestas correctas. A partir de la Segunda Guerra Mundial se
evidencian críticas respecto de algunos modelos de Estado. Específicamente se critica:
1) El
Estado liberal. 2) El Estado socialista 3) El Estado totalitario.
(NO VA: El Estado absolutista.
El estado de Derecho)
1.2.1 Teniendo en cuenta el origen político del D.P.E. ¿qué ocurrió durante la época de la Segunda
Guerra Mundial?:
Se evidenciaron las deficiencias de las tres principales posiciones: del
Estado liberal, del Estado Socialista y del Estado Totalitario.
1.3.1 Estableciendo la relación entre el derecho penal común o nuclear y el derecho penal periférico,
¿cuándo podemos decir que nace el primero?:
A fines del siglo XIX.
1.3.1 Seleccione las 4 (cuatro) respuestas correctas. Al analizar la acción como categoría del delito
en el derecho penal accesorio, se plantean los siguientes problemas:
1) La necesidad de crear un
sistema de imputación específico a las personas ideales 2) La responsabilidad en la
comisión por omisión de estructuras organizadas 3) La responsabilidad penal de las
personas jurídicas 4) La omisión impropia
(NO VA: La necesidad de elaborar una nueva
teoría del error.)
1.3.1 Como producto de la tecnificación de la sociedad se expanden las regulaciones penales,
surgiendo así el Derecho Penal accesorio, no convencional o periférico. ¿Qué consecuencias
podes identificar de tal cambio social?
: La complejización de las relaciones sociales y la
proliferación de riesgos.
1.3.1 Seleccione las 4 opciones correctas. En el derecho penal accesorio, al analizar la acción como
categoría del delito se plantean los siguientes problemas: 1) Omisión impropia. 2) La
responsabilidad en la comisión por omisión de estructuras organizadas. 3) La
responsabilidad penal de las personas jurídicas. 3) La necesidad de elaborar una nueva
teoría del error. 4) La necesidad de crear un sistema de imputación especifico a las personas
ideales.
1.3.2 La relación de especialidad entre el Derecho Penal Económico y el Derecho Penal Nuclear
se explica por la derogación expresas de los principios generales del Derecho Penal Nuclear:
Falso
1.4 El Derecho Penal Económico, tiene como característica: Ser dinámico y variable.
1.4 Entendemos que el Derecho Penal Económico es prevalecientemente accesorio porque
: La
mayoría de los preceptos están contemplados fuera del Código Penal y en Leyes especiales.
1.4 Según la doctrina, el carácter de excepcional del Derecho Penal Económico se presenta
cuando:
Las normas del Derecho Penal Nuclear han sido derogadas en forma expresa
1.4 El Derecho Penal es un sistema discontinuo de ilicitudes, por lo que se dice que es fragmentario.
¿Con que principio o adagio del derecho penal nuclear relacionaría esta característica?
: Todo lo
que no está prohibido está permitido.
Descargado por Ayelén C. de Virgili ([email protected])
lOMoARcPSD|3558289
¿Vos necesitás pregunteros? Nosotros necesitamos capturas- lasigloabogacia@gmail.com
3
1.5 Los delitos de peligro abstracto históricamente son producto: Del desarrollo de la sociedad
posindustrial.
1.5 Una de las críticas al Derecho Penal Económico con sus nebulosos controles conceptuales.
Esto se produce por:
La imprecisión de su objeto jurídico.
1.5 Una de las críticas al Derecho Penal Económico se refiere a: La imposición de políticas
penales con menores garantías procesales.
1.5 Seleccione las 3 (tres) opciones correctas. Se entiende que en el Derecho Penal Económico
(como parte de…Penal periférico) se produce una crisis de principio de subsidiariedad, cuáles de
las siguientes expresiones se identifica esta crisis
: 1) A todo el delito debe seguir una pena. 2)
Proliferación de delitos de peligro abstracto. 3) Desmedida relevancia al principio de
legalidad procesal.
1.5 Pedro fue imputado por el delito de asociación ilícita fiscal y su abogado piensa alegar la
inconstitucionalidad de la figura. El defensor entiende que para su imputación basta probar la
existencia de la conducta para que quede demostrada también la existencia del peligro. De este
modo, este último se entiende como una consecuencia necesaria de la realización de la figura
penal. Con este argumento, ¿a qué forma de tipificación propia del Derecho Penal Económico está
haciendo referencia el abogado defensor?
: El abogado hace referencia a los delitos de peligro
abstracto.
1.6 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Un empresario muy bien conceptuado (a nivel
social y empresarial) tiene la mitad de sus empleados no registrados. Frente a ellos alega que si
blanquea a todo el personal debería cerrar, porque no podrá afrontar los costos (cuando sus
gananciales son exorbitantes). Por tal motivo, le pide a su jefe de personal que constantemente le
recalque esto a los subordinados: “recuerden que se pueden quedar sin trabajo numerosas familias
si él se ve forzado a cerrar negocio”. ¿Con que característica del delito económico relaciona este
supuesto?
: 1) Ausencia de valoración negativa. 2) Escasa delación. 3) Moral de frontera. 4)
Apariencia externa de licitud.
1.6 Si una empresa quiebra, o sus actividades ilegales son detectadas por las autoridades públicas,
se correrá riesgo cierto de que las empresas dependientes también quiebren, y junto con ellas, sus
trabajadores y familias. Esta situación puede originar una importante crisis económica. En relación
a los efectos del delito económico, ¿en qué supuesto encuadraría dicha situación?
: La situación
encuadra en el efecto cadena.
1.6 Una empresa que fabrica envases de PVC consiguió rebajas en el precio del producto
delictivamente. Asimismo, las empresas embotelladoras que le compren bajarán sus precios, ya
que aquellas que adquieran envases de una fábrica que realice sus actividades legalmente se verán
igualmente obligadas a bajar los precios para mantener su competitividad en el mercado. En
consecuencia, si no delinquen no podrán permanecer en el mercado. Considerando los efectos del
delito económico, ¿En qué supuesto encuadraría dicha situación?
: La situación encuadra en el
efecto espiral.
Descargado por Ayelén C. de Virgili ([email protected])
lOMoARcPSD|3558289
¿Vos necesitás pregunteros? Nosotros necesitamos capturas- lasigloabogacia@gmail.com
4
1.6.1 ¿Cuál es la teoría que sostiene que el comportamiento criminal se aprende en contacto con
otras personas, a través de un proceso de comunicación:
La teoría de la Asociación diferencial
(Sutherland)
1.6.1 ¿Cuándo se produce la "reacción en cadena" propia de los delitos económicos?: Cuando en
un delito de elevados daños materiales e inmateriales, cada perjudicado transmite los
mismos efectos perjudicando a otros que también resultan víctimas.
1.6.1 Cuando una persona delinque para obtener una posición de privilegio en un mercado,
obligando a otros a delinquir para tener competitividad, se produce:
El efecto resaca de los delitos
económicos
1.6.1 En relación al delito económico, ¿qué principio receptado por las legislaciones penales en
relación a su validez especial se encuentra en crisis?:
Principio territorial
1.6.1 La criminología de reacción social es aquella que se caracteriza por: Considerar al delito
como una atribución.
1.6.1 Según la criminología de reacción social o interaccionista, cuando un abogado asesora a sus
clientes para que infrinja las leyes fiscales y de esa manera lograr impunidad, se hace referencia a:
La delincuencia profesional.
1.6.1Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. La doctrina entiende que en delincuencia
económica concurren una serie de factores personales en relación al sujeto activo. ¿Cuáles son?:1)
Falta de valoración negativa de la acción.2) Pertenencia a altas capas sociales.3) Especial
peligrosidad. 4) Inteligencia y astucia.
1.6.1 En relación al delito económico, ¿Qué principio receptado por las legislaciones penales por
su validez espacial se encuentra en crisis?
: Principio territorial. (Reformulada)
1.6.1 Un abogado y un contador se especializan en asesorar a clientes a los fines de que puedan
evadir el control del fisco y no pagar impuestos. Según las diferentes teorías respecto de los sujetos
activos del delito económico, ¿En qué clase de delincuencia los ubicaría?: La delincuencia de
cuello azul.
1.6.2 La publicación de una sentencia emitida por la comisión de Delitos Económicos, que pone en
conocimiento del público general la decisión condenatoria es considerada una posibilidad, tanto en
el ámbito legislativo, como en el doctrinario del Derecho Penal Económico. Como medio de lucha
contra la delincuencia económica, ¿A qué se debe?: La publicación es una alternativa para
lograr la profilaxis social.
1.6.2 Seleccione las 2 (dos) opciones correctas. El supuesto de creación de fiscalías especializadas
en determinados grupos de delitos (como podrían ser fiscalías de medio ambiente, anti-corrupción,
delitos complejos, delitos económicos, etcétera), demuestra que
: 1) Los delitos económicos
presentan serios problemas para su tratamiento jurídico y su persecución judicial. 2) Para la
correcta imputación es necesario personal judicial especializado.
1.6.2 Desde una perspectiva de política criminal, resulta compleja la lucha contra la delincuencia
económica porque:
El delito Económico tiene apariencia externa de licitud
Descargado por Ayelén C. de Virgili ([email protected])
lOMoARcPSD|3558289
¿Vos necesitás pregunteros? Nosotros necesitamos capturas- lasigloabogacia@gmail.com
5
1.6.2 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Respecto de la lucha contra la delincuencia
económica, se puede decir que:
1) La tipificación del hecho económico lesivo es más
dificultoso desde el punto de vista técnico. 2) En el ámbito judicial presenta dificultades en
relación a la prueba. 3) Generalmente son delitos transnacionales. 4) Se produce la
proliferación de leyes especiales.
(NO VA: Reviste la misma problemática que cualquier otro
tipo de delincuencia)
1.7 Seleccione las 2 opciones correctas. Puede decirse que el recurso de la legislación penal en
blanco, en el ámbito del Derecho Penal:
1) Se utiliza de manera más intensa en ese ámbito ya
que la materia objeto de regulación es significativamente más variable. 2) Se relaciona con
la validez o ámbito temporal de la ley penal.
1.7 Uno de los principios relacionados con la validez espacial de la ley penal que entra en crisis
ante las características especiales del derecho penal económico se trata:
El principio de la
territorialidad.
1.7 En relación a la teoría de la ley Penal, que características tendría la siguiente norma, "Sera
reprimido con prisión de dos a ocho años el que, por cualquier acto u omisión, impidiere o dificultare,
mediante ardid o engaño, el adecuado ejercicio de las funciones que las leyes acuerdan al servicio
aduanero para el control sobre las importaciones y las exportaciones (art 863 del C. Aduanero): Es
una ley penal en blanco
1.7 Una ley penal establece una pena por un acto u omisión que logra impedir o dificultar el ejercicio
de una función del Estado definida y especificada en otra ley. En este caso estaríamos en presencia
de: Una ley penal en blanco.
1.7 Al igual que el Derecho Penal nuclear, la parte general del Derecho Penal Económico se
construye sobre los siguientes ejes: teoría de la Ley Penal, la teoría del Delito y la teoría de la
Punibilidad
: Verdadero.
1.7 ¿Qué principio relacionado con la validez espacial de la ley penal, entra en crisis ante las
características especiales del derecho penal económico?
: El principio de la territorialidad.
1.7 Dos abogados discuten sobre el régimen cambiario en Argentina. Uno de ellos expresa que un
decreto que establezca el libramiento de divisas en Argentina seria más benigno que el sistema
que tipifica algunos hechos y, que por lo tanto, debería aplicarse este y no la ley general. ¿A qué
ámbito de aplicación o de validez de la ley está haciendo referencia?
: Hace diferencia a la
aplicación de la ley en relación al tiempo.
1.8.2. Parte de la doctrina indica que los elementos normativos del tipo delictivo, es decir aquellos
que requieren de un juicio de valor, tiene mucha similitud con:
Las leyes penales en blanco
1.8.2 ¿Qué es la determinación tributaria?: Una facultad exclusiva del fisco, mediante la cual
se precisa si existe una deuda tributaria, quien debe pagarla y cuál es su importe.
1.8.2 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Un fiscal imputa a Juan Pérez por el delito de
lavado de activos y en sus argumentos alega que es un delito de peligro abstracto, por lo que
considera que las pruebas son suficientes. ¿Cuáles de las siguientes opciones corresponden al
argumento del fiscal?
: 1) Los delitos de peligro abstracto son tipos penales sin resultado, que
describen determinadas modalidades de comportamientos. 2) Existe una presunción de
Descargado por Ayelén C. de Virgili ([email protected])
lOMoARcPSD|3558289
¿Vos necesitás pregunteros? Nosotros necesitamos capturas- lasigloabogacia@gmail.com
6
resultado, estos delitos son una forma de anticipar la tutela penal frente al resultado aún
inexistente. 3) Se busca entonces prohibir la peligrosidad misma de la conducta, sin evaluar
la capacidad de lesión o la real puesta en peligro de los bienes jurídicos tutelados. 4) El
1.8.3 Cuando el Estado dicta normas que limitan la importación o exportación, estableciendo
prohibiciones de carácter económico para promover, proteger o conservar las actividades de bienes
y servicios, de esa manera algunos hechos violatorios de tales normas pueden constituirse en
delitos según la tipificación del legislador. ¿Cuál es el bien jurídico protegido?: El orden económico
en sentido amplio.
1.8.3 Si Juan con la finalidad de ocultar la rentabilidad económica de su negocio efectúa
declaraciones engañosas al fisco y logra evadir impuestos por una suma superior a 15 millones de
pesos, ¿Cuál será el argumento para decir que cometió un delito económico?
: Juan cometió un
delito económico porque de manera mediata está afectando el orden económico.
1.8.3 “Para establece una relación entre el bien jurídico protegido por el Derecho Penal Económica
y nuestro ordenamiento jurídico (especialmente la Constitución Nacional, a partir de Reforma en
1994) hay que hacer referencia a Estado Social y Democrática de derecho”. ¿Cuál considera que
es el fundamento correcto de esta afirmación
: La Constitución recepta una economía de
mercado pero con control Estatal.
1.8.3 La Noción de bien jurídico inmediato según la ciencia del derecho penal es relevante para:
Determinar las razones o motivos que conducen al legislador penal a criminalizar
determinado comportamiento.
1.8.5 En la teoría del delito y su relación con los tipos del Derecho Penal Económico el error tiene
trascendencia cuando:
Recae sobre los elementos constitutivos del hecho.
1.8.5 Si Juan dijo que no pagó un tributo porque desconocía su existencia, y que por lo tanto no es
responsable del delito que le adjudican. Jurídicamente estaría alegando un error, ¿de qué tipo?
:
Error de prohibición directo.
1.8.10 En relación al concurso aparente de leyes, en el ámbito del Derecho Penal Económico, la
regla de la Subsidiariedad implica que:
Se supedita la aplicación de la norma especial a que no
exista otra más grave en el derecho penal común.
1.8.10 En el ámbito del Derecho Penal Económico y en relación al concurso aparente de leyes, la
regla de subsidiariedad implica que
: Se supedita la aplicación de la norma especial a que no
exista otra más grave en el derecho penal común. (Reformulada)
1.9 Actualmente en relación a la sanción como consecuencia jurídica del delito, se promociona:
La
reparación del daño como tercera vía
1.9 En las consecuencias jurídicas del delito el sistema binario, implica la aplicación de: Una pena
y una medida de seguridad
1.9.1 Selecciones las 4 opciones correctas. Teniendo en cuenta los criterios de clasificación de las
penas, el decomiso es una pena:
1) Originaria 2) Accesoria 3) Pecuniaria 4) Inherente a una
pena Principal.
(NO VA: Principal)
Descargado por Ayelén C. de Virgili ([email protected])
lOMoARcPSD|3558289
¿Vos necesitás pregunteros? Nosotros necesitamos capturas- lasigloabogacia@gmail.com
7
1.9.3 ¿Por qué es criticada la pena de multa, la sanción utilizada con más frecuencia en el Derecho
Penal Económico?
: No tiene efecto intimidatorio ya que se traslada al consumidor final.
1.9.3 La pena de multa, sanción utilizada con más frecuencia en el derecho penal económico, es
criticada porque:
No tiene efecto intimidatorio ya que se traslada al consumidor final
Responsabilidad penal de las personas jurídicas
2.1.1 Definir al “derecho penal” como la rama del ordenamiento jurídico que “regula la potestad
estatal de castigar, determinando lo que es punible y sus consecuencias:
Implica que frente a la
comisión de un delito se podrá imponer una pena o una medida de seguridad, fundada esta
última en la peligrosidad del autor.
2.2 ¿Que teoría debe abordarse para aportar soluciones al problema de la imputación de hechos
delictivos a organizaciones empresariales complejas?:
Deben abordarse las teorías de la
competencia.
2.2 A la hora de determinar la autoría y la participación en organizaciones empresariales complejas:
Se puede resolver reconociendo que la empresa tiene posición de garante asumida por
administradores y directivos.
2.2 Complete la frase. Las soluciones tradicionales para resolver el problema de la imputación de
los hechos delictivos a organizaciones empresariales complejas:
Resultan insuficientes y no se
pueden aplicar porque implican teorías de imputación individualizada.
2.2 El principio de confianza en ámbito de la responsabilidad de las personas jurídicas, implica que:
Existe un criterio para determinar los deberes en relación a posibles conductas defectuosas
de otros.
2.2 Respecto del reparto de trabajo y de funciones dentro de una organización se dice que: La
empresa tiene una posición de garante original
2.2 En relación a las soluciones tradicionales, para resolver el problema de la imputación de los
hechos delictivos a organizaciones empresariales complejas, se puede decir que
: Resultan
insuficientes y no se pueden aplicar porque implican teorías de imputación individualizada.
2.2 Para imputar de un hecho ilícito a una empresa, teniendo en cuenta el reparto de trabajo y
funciones dentro de la organización, ¿Qué argumentos resultaría más adecuado?
: La empresa
tiene una posición de garante original.
2.3 En el Derecho Comparado, para solucionar el problema de la imputación de personas jurídicas,
observamos como respuesta político-criminal a:
La teoría de la doble imputación, las sanciones
del Derecho Penal Administrativo y las medidas de seguridad.
2.3 El principio de confianza en ámbito de la responsabilidad de las personas jurídicas, implica que:
Existe un criterio para determinar los deberes en relación a posibles conductas defectuosas
de otros.
2.3.1 En el modelo legislativo francés de la doble imputación, la responsabilidad penal del ente ideal
significa:
Que la infracción debe haber sido cometida por un órgano representante del ente
ideal y que además debe haber actuado a su cuenta.
Descargado por Ayelén C. de Virgili ([email protected])
lOMoARcPSD|3558289
¿Vos necesitás pregunteros? Nosotros necesitamos capturas- lasigloabogacia@gmail.com
8
2.3.2 El modelo legislativo alemán establece, en relación a la responsabilidad de la persona jurídica:
El principio societas delinquere potest.
2.3.2 El modelo alemán, para dar una respuesta al problema de la responsabilidad de entes ideales
frente a la comisión de un hecho delictivo:
Ha estructurado un cúmulo de sanciones de
naturaleza penal- administrativa aplicable a las personas jurídicas.
2.3.2 En relación a la responsabilidad de la persona jurídica, el modelo legislativo alemán establece:
El principio “societas delinquere potest”.
2.3.2 El modelo alemán, para dar una respuesta al problema de la responsabilidad de entes ideales
frente a la comisión de un hecho delictivo
: Ha estructurado un cúmulo de sanciones de
naturaleza penal administrativa aplicable a las personas jurídicas.
2.4 La crítica al modelo español sobre la aplicación de medidas de seguridad a entes ideales en el
marco de la atribución de responsabilidad, se centra en:
Que los entes ideales carecen de
peligrosidad criminal.
2.4.5 Los Estados del Poniente firmaron un acuerdo de resolución pacífica de resolución pacífica
de controversias, pero no incluyeron en él una clausula relativa a la fecha de su vigor. Si
aplicaremos en este caso la Convención de Viena, el Tratado
: Entra en vigor cuando haya
constancia del consentimiento de todos los Estados en obligarse por él.
2.5.1 El administrador de una empresa le pide a un empleado que extraiga fondos de una cuenta
por una situación de emergencia y se compromete a rendir cuentas ni bien le sea posible. Sin
embargo, tales fondos en realidad tienen un destino fraudulento. ¿Qué instrumento del derecho
penal común se puede aplicar para resolver la imputación?: Se puede aplicar el recurso de la
autoría mediata.
2.5.1 Dentro de los recursos dogmáticos utilizados para atribuir la responsabilidad de
administradores y directores de una persona jurídica se encuentra el de la autoría mediata, esta se
puede definir como la adjudicación de la calidad de autor quien se vale de otro como instrumento
para la realización material del hecho:
Verdadero.
2.5.1 La omisión impropia, o comisión por omisión, como alternativa para imputar responsabilidad
en el ámbito de la criminalidad económica, presenta ciertos reparos en la doctrina, ya que debe ser
integrada a tipos delictivos que presentan como verbo rector una acción
. ¿Con qué principio básico
del Derecho Penal se encontraría referido?
: Principio de legalidad.
2.7 Seleccione las 3 (tres) opciones correctas. Una empresa decide elaborar un programa de
identidad, en el marco de la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria. Los miembros del directorio
discuten el alcance del mismo. ¿Cuáles considera usted que serán?: 1) El programa sirve si
logramos corregir las irregularidades. 2) El programa sirve si logramos detectar la comisión
de hechos ilícitos. 3) El programa sirve si en el momento de cometer los delitos dentro de la
empresa sus autores no la tienen fácil.
2.7 Una fábrica de caramelos lanza al mercado “Tositos”, caramelos de hierbas serranas para la
tos. Al tiempo, consumidores de distintas provincias se presentan en consultorios médicos por
presentar síntomas de intoxicación. Del total de los casos, 45 personas murieron, y otras 80
Descargado por Ayelén C. de Virgili ([email protected])
lOMoARcPSD|3558289
¿Vos necesitás pregunteros? Nosotros necesitamos capturas- lasigloabogacia@gmail.com
9
padecen secuelas permanentes. Tanto las victimas graves como las fatales manifestaron en su
primera visita médica haber consumido Tositos, por lo tanto se inició una investigación. El estudio
arrojó que algunas de las plantas utilizadas para elaborar los caramelos contenían sustancias
nocivas para el ser humano. El dueño de la fábrica alegó que delegó en el personal correspondiente
la producción ya que él no cuenta con conocimientos técnicos. ¿Puede deslindar su responsabilidad
con ese argumento?
: El dueño de la fábrica no puede deslindar su responsabilidad, ya que
como jerárquico al delegar atribuciones siempre conserva lo que se denomina la
competencia residual.
2.7 La empresa “Galletita S.A.”Fue imputada por el delito de cohecho en función de la Ley de
Responsabilidad Penal Empresaria. A los fines de eximirse de responsabilidad administrativa y
pena, presenta su programa de integridad y control y supervisión elaborada en razón de tal
imputación
: La empresa Galletita S.A. no puede eximirse de responsabilidad porque creo su
programa de integridad luego de imputado el hecho ilícito.
2.7 La empresa “Papel S.R.L.” está acusada del delito de Informe y balances falsos agravado en
virtud de la Ley de Responsabilidad Penal Empresarial. El abogado de la empresa interpone en su
defensa que el gerente asignado como sujeto activo falleció, y que por lo tanto la acción penal esta
extinguida. ¿La defensa es correcta?
: No, porque la muerte de la persona física no extingue la
acción penal de la persona jurídica.
2.7 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Usted asesora a una empresa que es investigada
por cometer delitos que se encuentran enumerados en la Ley de Responsabilidad Penal
Empresaria, y le sugiere proponer al Ministerio Publico Fiscal un acuerdo de colaboración eficaz.
Identifique cuatro condiciones que debe contener dicho acuerdo para indicarle a la empresa como
proceder
: 1) Abandonar en favor del Estado los bienes que presumiblemente resultarían
decomisados. 2) Restituir las cosas o ganancias que sean el producto o el provecho del
delito. 3) Prestar un determinado servicio a favor de la comunidad. 4) Aplicar medidas
disciplinarias contra quienes hayan participado del hecho delictivo.
2.7 De los siguientes delitos, según la ley 27.401 ¿cual permite su imputación a los fines de
determinar la responsabilidad penal empresaria?:
Balance e informes falsos agravados.
2.7 Según el régimen de responsabilidad empresaria establecido en la ley 27401, este se aplica a:
Las personas jurídicas privadas de capital nacional o extranjero con o sin participación
estatal
2.7 Selecciones las 2 (dos) opciones correctas. La ley 27.401 de responsabilidad penal empresaria,
respecto de la individualizan de la pena tiene en cuanta entre otros parámetros:
1) El
incumplimiento de las reglas de procedimientos internos. 2) La reincidencia según plazos
especiales establecidos en la misma ley
2.7 La reincidencia establecida en el art. 2 de la Ley 27.401. establece que: Esta calidad se
adquiere cuando la persona jurídica comete un nuevo delito dentro de los 3 años siguientes
a la fecha de la condena firme de un delito anterior.
2.7 Los miembros del directorio discuten el alcance del mismo. ¿Cuáles considera usted que
serán?
: 1) El programa sirve si logramos corregir irregularidades. 2) El programa sirve si
Descargado por Ayelén C. de Virgili ([email protected])
lOMoARcPSD|3558289
¿Vos necesitás pregunteros? Nosotros necesitamos capturas- lasigloabogacia@gmail.com
10
logramos detectar la comisión de hechos ilícitos. 3) El programa sirve si en el momento de
cometer delitos dentro de la empresa sus autores no la tienen fácil.
2.7 Según la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, ¿Cuáles los siguientes delitos permite la
imputación de un delito a la persona jurídica o colectiva?
: Balance e informes falsos agravados.
(Reformulada)
2.7 La empresa argentina “Galletita S.A”. Se contacta común importador de un país extranjero a fin
de concretar la cuenta de sus productos. El importador le comunica que para hacer efectiva la venta
deben ofrecer y pagar al funcionario correspondiente una suma importante de dinero para que se
autorice y agilice la transacción. Galletita S.A accedió y realizo el ofrecimiento. ¿La empresa puede
ser imputada por el delito de cohecho tal como lo dispone la ley de responsabilidad penal
empresaria?
: La empresa puede ser imputada porque la ley contempla este hecho ilícito.
2.7 ¿Cuáles son los sujetos o personas jurídicas alcanzadas por la ley de Responsabilidad penal
empresaria?
: Las personas jurídicas privadas de capital nacional extranjero con o sin
participación estatal
2.7 Los miembros del directorio de la empresa “Burbujas S.A” están acusados de haber cometido
el delito de tráfico de influencias. Si bien alegaron que pagaron voluntariamente la multa porque
creyeron que de esa manera la acción penal se extinguiría. Por tal motivo, todos los integrantes del
directorio se encuentran sorprendidos por la acusación. Para usted, ¿tienen razón?
: No tienen
razón porque la ley de Responsabilidad Penal Empresaria establece que solo hay dos formas
posibles de extinguir la acción el pago de la multa no es una de ellas.
2.7 Una empresa que elabora productos a base de alcohol quiere establecer vínculos comerciales
con el Estado para venderles su producción de alcohol en gel. Según la ley responsabilidad penal
empresaria, ¿Debe cumplir algún requisito especial?
: La empresa debe tener un programa de
integridad según el monto por el que contrate.
2.7 Si usted tuviese que individualizar la pena aplicable a una empresa, eligiendo una o alguna de
las sanciones que menciona la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, ¿Qué tendría en
cuenta?: El incumplimiento de reglas de procedimientos internos en el caso que los tuviere
y la reincidencia en la que hubiere incurrido.
2.7 Si usted tuviese que individualizar la pena aplicable a una empresa, eligiendo una o alguna de
las sanciones que menciona la ley de Responsabilidad Penal Empresaria, ¿Qué tendría en
cuenta?: El incumplimiento de reglas de procedimiento interno en el caso que los tuviere y
la reincidencia en la que hubiere incurrido.
2.7 ¿Cuáles son los sujetos o personas jurídicas alcanzadas por La Ley de Responsabilidad Penal
empresaria?: Las personas jurídicas privadas de capital nacional o extranjero con o sin
participación estatal.
2.7 Bajo los parámetros de la Ley de Responsabilidad Penal Empresaria, ¿Cuándo adquiere la
calidad de reincidencia una persona jurídica condenada?: Esta calidad se adquiere cuando la
persona jurídica comete un nuevo delito dentro de los 3 años siguientes a la fecha de la
condena firme por un delito anterior.
Descargado por Ayelén C. de Virgili ([email protected])
lOMoARcPSD|3558289
¿Vos necesitás pregunteros? Nosotros necesitamos capturas- lasigloabogacia@gmail.com
11
2.7 Seleccione las 4 opciones correctas, si una empresa es investigada por alguno de los delitos
enumerados por la Ley 27.401, puede proponer al Ministerio Publico Fiscal un acuerdo de
colaboración eficaz. Identifique cuatro condiciones que debe contener dicho acuerdo:
1) Restituir
las cosas o ganancias que sean el producto o el provecho del delito. 2) Aplicar medidas
disciplinarias contra quienes hayan participado del hecho delictivo. 3) Prestar un
determinado servicio en favor de la comunidad. 4) Abandonar en favor del Estado los bienes
que presumiblemente resultarían decomisados
(NO VA: Cumplir la pena contenida en la
sentencia condenatoria.)
Derecho Penal Tributario
3.1 La evasión tributaria puede afectar la hacienda pública de: La Nación, Las provincias y La
Ciudad de Buenos Aires (CABA).
3.1 La hacienda pública en su faz dinámica es la actividad financiera del Estado: Verdadero.
3.2.1 El tributo puede definirse como, seleccione las 4 opciones correctas:
1) Destinado a cumplir
los fines de un estado 2) Una prestación obligatoria. 3) Generalmente, una prestación
dineraria 4) Solo previsto legalmente.
(NO VA: 5) Una prestación voluntaria ya que el
obligado la fija con una declaración jurada)
3.2.1 Cuando en un tributo el hecho generador está integrado por una actividad del estado, divisible
e inherente a su soberanía, se denomina:
Tasas
3.2.2 El aspecto temporal del hecho imponible hace que se distingue: Hechos instantáneos y de
ejercicio
3.2.2 El hecho imponible es: Una hipótesis condicionante de la relación jurídica tributaria
3.2.2 La descripción objetiva del hecho concreto que el destinatario legal tributario realiza, o la
situación en la que se halla, o a cuyo respecto se produce, se identifica con:
El aspecto material
del hecho imponible
3.2.3 Los beneficios fiscales constituyen: Una excepción establecida en la ley al mandato de
pagar íntegra y oportunamente el tributo.
3.2.3 El término "beneficios fiscales" utilizado en algunas formas típicas del Régimen Penal
Tributario es:
Un elemento normativo del tipo delictivo.
3.2.3 El término “beneficios fiscales” utilizado en algunas formas típicas del Régimen Penal
Tributario, es considerado: Un elemento normativo del tipo delictivo. (Reformulada)
3.4 Selecciones las 4 (cuatro) opciones correctas ¿Cuales son según la ley 27.430 los llamados
delitos tributarios ?:
1) Evasión Agravada. 2) Evasión Simple. 3) Aprovechamiento indebido de
beneficios fiscales. 4) Apropiación indebida de tributos.
(NO VA: Obtención fraudulenta de
beneficio fiscal)
3.4 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Según el Régimen penal tributario, ¿Cuáles son
los llamados delitos tributarios?
: 1) Evasión agravada. 2) Evasión simple. 3) Apropiación
indebida de tributos. 4) Aprovechamiento indebido de beneficios fiscales.
(Reformulada)
3.4.1 Para la configuración de la evasión tributaria simple es necesario:
El no pago de un tributo
a través de un ardid o engaño Superando el monto que establece la ley.
Descargado por Ayelén C. de Virgili ([email protected])
lOMoARcPSD|3558289
¿Vos necesitás pregunteros? Nosotros necesitamos capturas- lasigloabogacia@gmail.com
12
3.4.1 Seleccione las 4 (cuatro) opciones correctas. Relacione las siguientes sentencias con la
evasión tributaria simple: 1) Ocultaciones maliciosas. 2) Declaraciones engañosas. 3) Ardid o
engaños. 4) Acción u omisión.
3.4.2 Entre las características de la evasión agravada (art. 2 de la Ley 27.430) se encuentra que el
legislador:
Establece diversos supuestos haciendo referencia a la figura simple y en todos
hace referencia a condiciones objetivas de puniblilidad.
3.4.2 Respecto a los agravantes de la evasión tributaria contemplados en la Ley 27430, la falsedad
material de un documento:
Consiste en hacer en todo o en parte un documento falso
3.4.2 Juan usa facturas de José y le introduce datos falsos para darle sustento a una falsa operación
de compra declarada de Jacinto. Ello supone un crédito fiscal irreal en el impuesto al valor agregado
y un gasto deducible inexistente en el impuesto a las ganancias, entonces:
Juan comete el delito
tributario de evasión agravada por el uso de facturas apócrifas siempre que se supere la
condición objetiva de punibilidad establecidas en la ley.
3.4.2 Podemos afirmar que en el supuesto de la evasión tributaria cuando el ardid o engaño reside
en el uso de facturas apócrifas:
Se produce un concurso aparente con el delito de falsedad
documental.
3.4.2 Lo que distingue el delito de apropiación indebida de tributos de la evasión tributaria, es: El
primero configura un abuso de confianza y el segundo un ardid o engaño.
3.4.2 Seleccione las 2 (dos) opciones correctas. La evasión tributaria puede ser cometida
: 1) Sólo
por los obligados, por lo que se define como un delito especial propio. 2) Por los sujetos
pasivos de la obligación tributaria obligados al pago del tributo por deuda propia, ajena o
como sustitutos del mismo.
3.4.2 Respecto a la agravante de la Evasión Tributaria, la falsedad material de un documento
:
Consiste en hacer en todo o en parte un documento falso.
(Reformulada)
3.4.2 La evasión tributaria agravada por utilización fraudulenta de beneficios fiscales requiere para
su conformación
: El ardid o engaño.
3.4.2 Según el artículo 2 del Régimen penal tributario, entre las características de la evasión
agravada se encuentra que el legislador
: Establece diversos supuestos haciendo referencia a
la figura simple y en todos hace referencia a condiciones objetivas de punibilidad.
3.4.3 El delito de aprovechamiento indebido de beneficios fiscales consiste en:
Obtener un
provecho cuantificable de un subsidio de naturaleza tributaria por mecanismos
defraudatorios
3.4.3 La acción típica consistente en un obtener un provecho y en burlar o torcer con astucia la
voluntad política tenida en miras para acordar ciertas herramientas de política fiscal como por
ejemplo; reintegros, recuperos o devoluciones corresponde:
Al delito de aprovechamiento
indebido de beneficios fiscales o de subsidios.
3.4.3 Si usted le explica a su cliente que la imputación que le han realizado se refiere a que ha
burlado, ha torcido astutamente la voluntad que el Estado tuvo en miras para acordar ciertas
Descargado por Ayelén C. de Virgili ([email protected])
lOMoARcPSD|3558289
¿Vos necesitás pregunteros? Nosotros necesitamos capturas- lasigloabogacia@gmail.com
13
herramientas de política fiscal, y ha obtenido o beneficio. ¿Cuál es el delito que le están imputando
a su cliente?
: El delito de Aprovechamiento Indebido de beneficios fiscales o de subsidios.
3.4.5 Lo que distingue el delito de apropiación indebida de tributos de la evasión tributaria es: El
primero configura un abuso de confianza y el segundo un ardid o engaño.
3.4.5 Usted le dice a su cliente: “Señor Pérez, no hay nada que pueda justificar el hecho porque su
empresa tuvo capacidad económica y financiera para afrontar en tiempo y en forma los depósitos
que no le hizo al Estado”. ¿Qué argumento debe defender ante la justicia?
: Una causal de
justificación.
3.5.1 En el delito de evasión previsional el "obligado" es: El empleador o trabajador autónomo.
3.5.1 Juan es el dueño de un taller mecánico con varias personas trabajando para él, pero con la
finalidad de ocultar su condición de empleador al Fisco, no se registra como tal y evade su deber
de contribuir, retener y depositar el aporte de sus empleados. Esta maniobra se identifica con:
El
delito de evasión provisional simple siempre que el monto evadido supere los $ 200.000 por
cada mes.
3.5.1 Roberto está realizando una pasantía no rentada en una empresa que no realizó les
correspondientes aportes y contribuciones al sistema de seguridad social. ¿La empresa es pasible
de la imputación de alguno de los hechos tipificados en el Régimen penal tributario?
: No le
corresponde la imputación de ningún delito previsional.
3.5.2 Pedro utilizo a cuatro personas como “testaferros” para ocultar maliciosamente su verdadera
condición de obligado, y así evadir impuestos. Con cada persona interpuesta evade un monto que
no llega al establecido en la ley. ¿Corresponde imputarle la evasión agravada establecida en el
Régimen penal tributario?: Si corresponde. No importa la cantidad de personas que se
interponen ni la distribución del monto evadido en cada una de ellas.
3.5.3 La diferencia fundamental entre la apropiación indebida de los recursos de la seguridad social
y la apropiación indebida del código penal radica en:
El sujeto pasivo, que en la apropiación
indebida de los recursos de la seguridad social es el fisco.
3.6.1 El delito de insolvencia fiscal fraudulenta tipificado en el art. 9 de la ley 27.430: Puede ser
cometido por cualquier persona y la insolvencia que fraudulentamente se provoque puede
ser propia o ajena.
3.6.1 Los delitos fiscales comunes se caracterizan por: No requerir una calidad especial para ser
autor.
3.6.2 Si su cliente aparento el pago de obligaciones tributarias previsionales o derivadas de la
aplicación de sanciones pecuniarias nacionales, provinciales, o de la ciudad de Buenos Aires. Ante
el fisco, usted debe informarle que esa conducta encuadra en
: La simulación dolosa de
cancelación de obligaciones.
3.6.3 Un comercio altera su controlador fiscal para que pueden borrar se parte de las ventas
efectuadas. La maniobra fue descubierta antes de que el equipo haya utilizado. ¿Qué imputación
le cabe?: Le corresponde alteración dolosa de sistemas informáticos o equipos electrónicos.
Descargado por Ayelén C. de Virgili ([email protected])
lOMoARcPSD|3558289
¿Vos necesitás pregunteros? Nosotros necesitamos capturas- lasigloabogacia@gmail.com
14
3.6.2 Aparentar el pago de obligaciones tributarias, previsionales o derivadas de la aplicación de
sanciones pecuniarias, nacionales, provinciales o de la ciudad de Buenos Aires, ante el Fisco, es
la conducta típica de:
La simulación dolosa de cancelación de obligaciones
3.6.3 ¿Cuál de los siguientes delitos es, según el Régimen Penal Tributario un delito fiscal común?:
Alteración dolosa de registros.
3.6.3 Juan modifica dolosamente los inventarios de su negocio para disimular su real situación
fiscal. Su conducta se identifica con:
El delito de alteración dolosa de registros
3.7.1 Cuando un funcionario o un empleado público, en ejercicio o en ocasión de sus funciones,
toma parte de los delitos previstos en el Régimen Penal Tributario trae aparejado que:
Se le
apliquen las escalas penales incrementadas en un tercio y la inhabilitación perpetua para
ejercer cargos públicos.
3.7.1 Pedro ha recurrido a su primo que trabaja en el organismo recaudador para que altere algunos
datos sobre su empresa, a fin de que le sea posible acceder a régimen de promoción industrial con
exenciones impositivas, ya que su actividad estaría alcanzada por ese beneficio. Con la ayuda de
su primo logra tal beneficio fiscal. Descubierta la maniobra, ¿Cómo se resuelve la imputación
respecto de ambos, teniendo en cuenta la actividad del primo de Pedro?
: A ambos se les aplica
el agravante genérico de intervención de funcionario Público.
3.7.2 A través de maniobras engañosas, el gerente de una S.R.L, se apropio del dinero destinado
al pago de tributos y lo desvió a una cuenta personal, ya que está pronto a jubilarse y quiso
asegurarse un buen nivel de vida. Por tal motivo, el fisco resultó engañado. ¿Cómo resulta
imputable el hecho, teniendo en cuenta que es el representante de la empresa?
: Solo es posible
imputarle el delito fiscal al gerente porque el hecho no se realizó en beneficio de la empresa.
3.7.2 Según nuestro Régimen Penal Tributario cuando en un delito tributario estuviere involucrada
una persona jurídica, respecto de la sanción aplicable:
Se establecen sanciones que se aplican
a la misma conjunta o alternativamente.
3.7.2 Seleccione las 4 opciones correctas. Según el Régimen Penal Tributario, cuáles de las
siguientes sanciones corresponden a las previstas para las personas jurídicas:
1) Cancelación de
la personería cuando hubiese sido creada al solo efecto de la comisión del delito. 2) Perdida
o suspensión de los beneficios estatales que tuviere 3). Publicación de un extracto de la
sentencia condenatoria a costa de la persona de existencia ideal. 4) Suspensión para
participar de licitaciones o concursos estatales de obras y servicios públicos por el término
que establece la ley
( NO VA: Multa de dos a diez veces el valor de la deuda verificada)
3.7.2 Seleccione las dos opciones correctas. El Régimen Penal Tributario, establecido en la ley
27430 determina que dos de las sanciones previstas para las personas jurídicas no serán aplicables
si es necesario mantener la continuidad de la empresa. Estas son:
1) Suspensión total o parcial
de actividades. 2) Cancelación de la personería.
3.7.2 Si tuviese que resolver si su cliente reúne la calidad especial para responder como persona
jurídica en el Régimen penal tributario, ¿Qué opción elegiría?: Es todo ente que no sea una
persona física al que la ley le impute obligaciones tributarias.
Descargado por Ayelén C. de Virgili ([email protected])
lOMoARcPSD|3558289

Este documento contiene más páginas...

Descargar Completo
Examen_ Trabajo Práctico 2 [TP2] miio.pdf
browser_emoji Estamos procesando este archivo...
browser_emoji Lamentablemente la previsualización de este archivo no está disponible. De todas maneras puedes descargarlo y ver si te es útil.
Descargar
. . . . .