Volver a Derecho Penal III Derecho Penal Económico
14/2/2021 Examen: Trabajo Práctico 2 [TP2]
https://siglo21.instructure.com/courses/10633/quizzes/41999/take 1/9
Trabajo Práctico 2 [TP2]
Comenzado: 14 de feb en 21:38
Instrucciones del examen
01 Objetivo de la actividad
Este TP fue construido con el objetivo de que puedas conocer, determinar
y manejar las herramientas necesarias para distinguir y aplicar el
encuadre legal de cada conducta respecto a delitos fiscales y a su vez
vincular estos delitos con los principios generales del derecho penal y con
la teoría del delito.
Evidencias
Aporta diferentes soluciones según sea el encuadramiento típico que
realice de diferentes hechos
Aplica las normas penales
Diferencia los órganos que tienen las facultades de perseguir y juzgar
cada delito atinente a la materia específica.
02 Enunciado de la actividad
Lee con atención el siguiente caso teniendo presente cada uno de los
contenidos que hemos desarrollado en el módulo. Una vez leído, tendrás
que resolver preguntas cerradas en base al mismo. Haz clic sobre el
siguiente enlace para descargar el enunciado:
Clic aquí
03
Preguntas
A continuación, te presentamos un conjunto de preguntas para que
14/2/2021 Examen: Trabajo Práctico 2 [TP2]
https://siglo21.instructure.com/courses/10633/quizzes/41999/take 2/9
puedas evaluar el avance de tu aprendizaje. Ten en cuenta que la nota del
Trabajo Práctico es uno de los requisitos necesarios para la regularidad de
la materia. Podrás encontrar distintos tipos de preguntas
Selección múltiple
Una sola de las opciones es correcta. Las alternativas están indicadas con
círculos. Debes seleccionar la alternativa correcta marcando el círculo
precedente.
Respuesta múltiple
Hay más de una respuesta correcta. Las alternativas están indicadas con
cuadrados. Seleccione todas las alternativas que considere correctas,
tildando en el cuadrado precedente. Se le otorgará un puntaje parcial en
caso de no marcar todas las correspondientes.
Coincidente
Vincule dos categorías seleccionando en la primera columna el concepto
que se corresponde con la categoría de la segunda columna.
Verdadero - Falso
Debe indicar si la proposición puede considerarse verdadera o falsa. Tenga
en cuenta que si un solo elemento de la proposición es falso, debe
considerarla falsa en su conjunto.
5 ptsPregunta 1
No son susceptibles de calificación penal alguna.
No son susceptibles de probar.
En materia tributaria penal, cuando el legislador establece como condiciones
objetivas de punibilidad ciertos montos, se considera que todos los hechos que
no alcancen dicho monto:
14/2/2021 Examen: Trabajo Práctico 2 [TP2]
https://siglo21.instructure.com/courses/10633/quizzes/41999/take 3/9
No son susceptibles de reproche penal.
No son susceptibles de reproche jurídico alguno.
5 ptsPregunta 2
Entiende que está probado, pero no se aplica esta agravante a la figura delictiva.
Entiende que el defensor no se pronunció al respecto.
Entiende que no se aplica porque es un atenuante.
Entiende que no está lo suficientemente probado.
La acusación menciona la utilización de facturas apócrifas, ¿cuál es la postura del
tribunal?
5 ptsPregunta 3
Evasión simple según la ley 27430.
Evasión agravada según la ley 27430.
Evasión agravada según la ley 24769.
Evasión simple según la ley 24769.
¿Cuál es la imputación del Ministerio Público Fiscal que apoya la Querella?
5 pts
Pregunta 4
El hecho imputado es un delito permanente.
¿Cuál es el motivo por el que en la sentencia que estamos analizando se
mencionan dos normativas de carácter penal tributario la ley 24769 y el Régimen
Penal Tributario contemplado en la ley 27430?
14/2/2021 Examen: Trabajo Práctico 2 [TP2]
https://siglo21.instructure.com/courses/10633/quizzes/41999/take 4/9
El hecho imputado se comete durante la vigencia de la primera ley.
El hecho imputado extiende sus efectos a través del tiempo.
El hecho imputado se considera imprescriptible.
5 pts
Pregunta 5
Acción privada.
Acción pública de oficio.
Acción pública dependiente de instancia privada.
Dentro de la clasificación de las acciones penales, ¿qué clase de acción
corresponde al delito imputado en la sentencia?
5 ptsPregunta 6
No presentación de documental respaldatoria.
No presentación de declaraciones juradas.
Declaraciones engañosas.
Ocultaciones maliciosas.
Según la sentencia, ¿cuáles son los medios (previstos en el tipo delictivo
correspondiente), con los que el imputado ha cometido los hechos por los cuales
cabria aplicarle la imputación realizada?
5 ptsPregunta 7
¿Por qué el Tribunal considera que no se ha violado el derecho de defensa del
imputado en la resolución definitiva?
14/2/2021 Examen: Trabajo Práctico 2 [TP2]
https://siglo21.instructure.com/courses/10633/quizzes/41999/take 5/9
Porque no se ha variado la calificación jurídica para beneficiarlo.
Porque no han variado los hechos que son objeto del proceso penal.
Porque su defensor ha sido notificado de todos los actos procesales.
Porque se han variado los hechos que son objeto del proceso penal para que le resulte
más benigno.
5 ptsPregunta 8
Procede a realizar la denuncia penal de oficio.
Procede a iniciar la acción penal de oficio.
Procede a la fiscalización de oficio.
Procede a la determinación de oficio.
Según lo menciona la sentencia, cuando se presenta una inconsistencia en la
autoliquidación de impuestos el organismo de recaudación y control:
5 ptsPregunta 9
Esto es Verdadero, porque el uso de facturas apócrifas demuestra una mayor
criminalidad.
Esto es falso, porque el Régimen Penal Tributario establece para ese supuesto una
condición objetiva de punibilidad.
La utilización de facturas apócrifas, mencionado en la sentencia, según el
Régimen Penal Tributario contenido en la Ley 27430, siempre da lugar a una
evasión agravada.
5 pts
Pregunta 10
14/2/2021 Examen: Trabajo Práctico 2 [TP2]
https://siglo21.instructure.com/courses/10633/quizzes/41999/take 6/9
En la determinación de oficio por parte del organismo de control.
En la auditoría por parte del organismo de control.
En la determinación a pedido de parte por parte del organismo de control.
En la autoliquidación de impuestos.
El fallo menciona cuál es la regla en la que se basa el sistema impositivo
argentino:
5 ptsPregunta 11
El imputado no debe haber presentado la declaración jurada.
El imputado pudo haber pagado la deuda.
El imputado puede ser cualquier persona.
El imputado debe ser el obligado.
¿Cuál es la condición que requiere el tipo delictivo de la evasión tributaria para
ser imputado?
5 ptsPregunta 12
La calificación según la ley 24769.
La recalificación del hecho de acuerdo a la ley 27430.
La prescripción de la pena.
La prescripción de la acción penal.
El planteo del defensor del imputado se basa en:
14/2/2021 Examen: Trabajo Práctico 2 [TP2]
https://siglo21.instructure.com/courses/10633/quizzes/41999/take 7/9
5 ptsPregunta 13
Una denuncia de un tercero.
Una denuncia del fiscal.
Una denuncia del organismo recaudador.
Una denuncia del procurador general.
La causa penal por la que el imputado es acusado por un delito tributario se inicia
con:
5 ptsPregunta 14
Estas son solicitadas una vez que el contribuyente es informado de su imputación en
sede judicial.
Estas son solicitadas una vez que el contribuyente aporta la documentación solicitada
para determinar si hubo o no omisión de impuestos.
Estas son solicitadas una vez que se produce el vencimiento del impuesto.
Estas son solicitadas una vez que el contribuyente es denunciado en sede judicial.
Uno de los testigos mencionados en la sentencia quien resulta ser un supervisor
de la AFIP detalla como es el procedimiento administrativo que se produce antes
de la denuncia en el mismo se mencionan las declaraciones juradas rectificativas:
5 ptsPregunta 15
La evasión previsional no requiere ardid o engaño.
La evasión previsional afecta los recursos de la seguridad social.
La evasión previsional no requiere resultado lesivo.
¿Qué diferencia se puede encontrar entre el delito imputado y la evasión
previsional?
14/2/2021 Examen: Trabajo Práctico 2 [TP2]
https://siglo21.instructure.com/courses/10633/quizzes/41999/take 8/9
La evasión previsional es un delito discal común.
5 pts
Pregunta 16
El máximo de la pena establecida para el delito de evasión simple en la ley 24769.
El máximo de la pena establecida para el delito de evasión simple en la ley 24769.
El máximo de la pena establecida para el delito de evasión simple en la ley 27430.
El máximo de la pena establecida para el delito de evasión agravada en la ley 27430.
¿Qué ha tomado en consideración el tribunal para establecer el plazo de
prescripción de la acción del delito imputado?
5 pts
Pregunta 17
Que el imputado ha cometido un delito de resultado lesivo.
Que el imputado ha cometido un delito de peligro abstracto.
Que el imputado ha cometido un delito de peligro concreto.
Que el imputado ha cometido un delito de simple comportamiento.
¿Qué significado tiene el siguiente pasaje de la sentencia que estamos
analizando? …”no caben dudas de que el imputado, mediante la maniobra
desplegada, evadió efectivamente el pago de sus tributos, provocando un
perjuicio a la Administración Federal de Ingresos Públicos, traducido en la suma
$4.075.422,42.”
5 ptsPregunta 18
El Tribunal ha tenido que combinar disposiciones de dos leyes (una derogada y
una vigente) para resolver el hecho imputado ya que de pleno derecho debe
14/2/2021 Examen: Trabajo Práctico 2 [TP2]
https://siglo21.instructure.com/courses/10633/quizzes/41999/take 9/9
Examen guardado en 22:07
Esto es falso, porque una vez que se decide por la aplicación de la ley más benigna para
el imputado debe aplicarla en su totalidad sin poder combinar disposiciones normativas.
Esto es verdadero, porque toda vez que el Tribunal tiene el deber u obligación de
resolver siempre a favor del imputado sin importar a cuantas leyes recurra.
aplicar toda norma que resulte más favorable al imputado.
5 ptsPregunta 19
Esto es falso, porque en sus argumentos habla de una acción u omisión deliberada.
Esto es verdadero, porque en definitiva la evasión es un no pago es decir una simple
omisión.
La posición del tribunal deja ver que considera que para la configuración de la
evasión tributaria sólo es necesaria una simple omisión.
5 ptsPregunta 20
Es verdadero, porque el Régimen Penal Tributario establece la posibilidad de que una
persona jurídica sea responsable penalmente.
Es falso, porque la sentencia sólo resuelve sobre la imputación de un delito tributario a
una persona física.
La sentencia, en su resolución impone sanciones a la persona jurídica tal como
permite el Régimen Penal Tributario contenido la ley 27430.
Entregar examen
Examen_ Trabajo Práctico 2 [TP2] miio.pdf
browser_emoji Estamos procesando este archivo...
browser_emoji Lamentablemente la previsualización de este archivo no está disponible. De todas maneras puedes descargarlo y ver si te es útil.
Descargar
. . . . .