Volver a Derecho Penal III Derecho Penal Económico
Trabajo práctico 2 [TP2]
Comenzado: 8 de dic en 13:37
Instrucciones del examen
5 ptsPregunta 1
Debe servir como referencia a los fines de la aplicación del método teleológico de interpretación,
en caso de ser necesario, para desentrañar el sentido de la norma tributaria que resulte oscura o
confusa. De este modo, podremos optar por la opción más precisa sobre la aplicabilidad o no de
la ley.
¿Con cuáles de estas sentencias relaciona los conceptos: reintegros, recupero,
devoluciones?
Evasión tributaria.
El objeto del delito de aprovechamiento indebido de subsidios, son todos reembolsos dinerarios
realizados por el Estado para quien pagó excesivamente o realizó una actividad de vital
importancia para las necesidades sociales.
Evasión tributaria agravada.
Son referencia a los fines de la aplicación del método teleológico de interpretación, en caso de
ser necesario, para desentrañar el sentido de la norma tributaria que resulte oscura o confusa.
5 ptsPregunta 2
Se encuentra regulado en leyes especiales.
Se encuentra regulado en el Capítulo V del Título XII del Código Penal Argentino,
específicamente en los arts. 300 y 301. El art. 300 regula dos figuras delictivas.
Se encuentra regulado en el Capítulo II del Título VI del Código Penal Argentino, más
específicamente en los arts. 300 y 301. El art. 300 regula tres figuras delictivas.
Se encuentra regulado en el Capítulo V del Título XII del Código Penal Argentino, más
específicamente en los arts. 79 y 103.
Se encuentra regulado en el Capítulo I del Título V del Código Penal Argentino, más
específicamente en los arts. 140 y 149 ter.
Sobre el fraude al comercio y la industria podemos decir que:
5 ptsPregunta 3
Documentos que se refieren al desarrollo de las sesiones de los directorios o de asambleas y las
respectivas decisiones que se adopten en ellas.
Referencias sobre la actividad de la entidad.
Documento en los que se anuncian los bienes y los datos necesarios para individualizarlos.
Enunciación del activo y del pasivo y el resultado de su confrontación correspondiente a un
periodo determinado.
Brindan al directorio o socios sobre la marcha de la entidad.
¿Cuál de estas definiciones corresponde a la de “memorias”?
5 ptsPregunta 4
El primero debe servir como referencia al segundo, a los fines de la aplicación del método
teleológico de interpretación, en caso de ser necesario, para desentrañar el sentido de la norma
tributaria que resulte oscura o confusa. De este modo, podremos optar por la opción más precisa
sobre la aplicabilidad o no de la ley.
El segundo debe servir como referencia a los fines de la aplicación del método teleológico de
interpretación, en caso de ser necesario, para desentrañar el sentido de la norma tributaria que
resulte oscura o confusa. De este modo, podremos optar por la opción más precisa sobre la
aplicabilidad o no de la ley.
Ambos deben servir como referencia a los fines de la aplicación del método teleológico de
interpretación, en caso de ser necesario, para desentrañar el sentido de la norma tributaria que
resulte oscura o confusa.
Ambos deben servir como referencia a los fines de la aplicación del método teleológico de
interpretación, en caso de ser necesario, para desentrañar el sentido de la norma internacional
que resulte oscura o confusa. De este modo, podremos optar por la opción más precisa sobre la
aplicabilidad o no de la ley.
El primero debe servir como referencia a los fines de la aplicación del método teleológico de
interpretación, en caso de ser necesario, para desentrañar el sentido de la norma tributaria que
resulte oscura o confusa. De este modo, podremos optar por la opción más precisa sobre la
aplicabilidad o no de la ley.
¿Cuál es la importancia de la distinción entre bien jurídico inmediato y bien jurídico
mediato?
5 ptsPregunta 5
Informe falso.
Autorizaciones indebidas.
Balance falso.
Agiotaje.
Delito con cheque.
¿En qué delito incurre quien hiciere alzar o bajar el precio de las mercaderías por medio
de noticias falsas, con el fin de no venderla o de no venderla sino a un precio
determinado?
5 ptsPregunta 6
Se establecen reglas especiales de individualización de la pena.
Se sigue el principie “societas delinquere non potest”.
Se aplican solamente las reglas de individualización de los art. 40 y 41 del Código Penal.
Se establecen sanciones que se aplican a la misma conjunta o alternativamente.
No se considera que la persona jurídica deba responder penalmente solo responde su
representante.
Según nuestro Régimen Penal Tributario cuando en un delito tributario estuviere
involucrada una persona jurídica, respecto de la sanción aplicable:
5 ptsPregunta 7
Documentos que se refieren al desarrollo de las sesiones de los directorios o de asambleas y las
respectivas decisiones que se adopten en ellas.
Documento en los que se anuncian los bienes y los datos necesarios para individualizarlos.
Se brindan al directorio o socios sobre la marcha de la entidad.
Referencias sobre la actividad de la entidad.
Enunciación del activo y del pasivo y el resultado de su confrontación correspondiente a un
periodo determinado.
¿Cuál de estas definiciones corresponde a la de acta?
5 pts
Pregunta 8
Negociaciones fingidas.
Solo noticias falsas.
Noticias falsas.
Son tres y pueden concurrir aislada o conjuntamente.
¿Cuáles son las conductas punibles en el agiotaje?
Coalición entre los principales tenedores.
5 pts
Pregunta 9
Está contemplada en la normativa que regula el régimen penal tributario de manera especial
previendo una figura autónoma dentro de cada título que trata cada delito en particular.
No está contemplada en la normativa que regula el régimen penal tributario.
Está contemplada en la normativa que regula el régimen penal tributario, pero no de manera
especial ya que remite al Código Penal
Está contemplada en la normativa que regula el régimen penal tributario de manera especial
previendo una figura autónoma dentro de las disposiciones generales de la ley.
No está contemplada en forma especial en la normativa que regula el régimen penal tributario.
En relación a la asociación ilícita fiscal podemos decir que:
5 ptsPregunta 10
Un elemento normativo del tipo es, cheque.
Instrumento de pago a la vista, que se utiliza en la vida negocial para agilizar el tráfico monetario
o el crédito y que se emite contra un banco en el cual el librador tiene fondos suficientes
acreditados en cuenta o autorización para girar en descubierto.
Deben ser artículos de consumo masivo o generalizado, donde se excluye el precio de mano de
obra.
Orden de pago incondicional, librada contra un banco en el cual el librador tiene crédito
suficiente, pagadera a la vista, que confiere a su tenedor legitimado un derecho literal, abstracto
y autónomo.
¿Cuáles de estas sentencias las relaciona con el tema delito con cheque?
5 ptsPregunta 11
¿Cuál de estas definiciones corresponde a la de Informe?
Se brindan al directorio o socios sobre la marcha de la entidad.
Enunciación del activo y del pasivo y el resultado de su confrontación correspondiente a un
periodo determinado.
Referencias sobre la actividad de la entidad.
Documento en los que se anuncian los bienes y los datos necesarios para individualizarlos.
Documentos que se refieren al desarrollo de las sesiones de los directorios o de asambleas y las
respectivas decisiones que se adopten en ellas.
5 ptsPregunta 12
Al sistema correspondiente al derecho penal simbólico.
Al sistema aduanero.
Al sistema correspondiente a la Hacienda Pública en su faz estática.
Al sistema tributario.
Al sistema de seguridad social.
¿A qué concepto corresponde la siguiente definición? “…sistema técnico jurídico
destinado a la protección de los ciudadanos frente a determinados riesgos o
contingencias que provocan situaciones de necesidad”.
5 ptsPregunta 13
Referencias sobre la actividad de la entidad.
Enunciación del activo y del pasivo y el resultado de su confrontación correspondiente a un
periodo determinado.
Documento en los que se anuncian los bienes y los datos necesarios para individualizarlos.
Se brindan al directorio o socios sobre la marcha de la entidad.
Documentos que se refieren al desarrollo de las sesiones de los directorios o de asambleas y las
respectivas decisiones que se adopten en ellas.
¿Cuál de estas definiciones corresponde a inventario?
5 ptsPregunta 14
La integridad sexual.
Busca brindar protección a la vida humana.
El honor.
La libertad.
La buena fe en los negocios y en las relaciones comerciales.
¿Cuál es el bien jurídico protegido mediante el agiotaje?
5 ptsPregunta 15
Un deber moral del Fisco, mediante la cual se precisa si existe una deuda tributaria, quien debe
pagarla y cuál es su importe.
Una facultad exclusiva del Fisco, mediante la cual se precisa si existe una deuda tributaria, quien
debe pagarla y cuál es su importe.
Una propuesta que realiza el Fisco, mediante la cual se precisa si existe una deuda tributaria,
quien debe pagarla y cuál es su importe. Puede estar integrado por un solo acto o por una
compleja operación compuesta de dificultosos cálculos.
Un cálculo matemático que lleva a cabo el ministerio de economía cada año.
¿Qué es la determinación tributaria?
5 pts
Pregunta 16
Se perdonan todas las deudas.
La exención se dará siempre que su presentación no se produzca a raíz de una inspección
iniciada, observación de parte de la repartición fiscalizadora o denuncia presentada, que se
vincule directa o indirectamente con él.
Se establece el régimen de extinción de la acción penal.
No existe cárcel por deuda.
Según el nuevo art.16 de la ley 27430:
El sujeto obligado que acepte y cancele la totalidad de las obligaciones evadidas, aprovechadas
o percibidas, quedará exento de responsabilidad penal.
5 pts
Pregunta 17
Librar un cheque sin tener provisión de fondos.
Librar un cheque y posteriormente cerrar la cuenta.
Librar un cheque en formulario ajeno sin autorización del titular de la cuenta.
Librar un cheque y dar contraorden para el pago.
¿Cuáles de las siguientes sentencias corresponden al delito de bloqueo y frustración de
cheque?
5 ptsPregunta 18
Sistema económico.
Hacienda pública en su faz estática.
Derecho tributario.
Hacienda pública en su faz dinámica.
Sistema financiero.
¿A qué concepto corresponde la siguiente definición? “…actividad financiera del Estado
como proceso dirigido a obtener recursos y realizar el gasto público”.
5 ptsPregunta 19
Se ha incorporado como medio comisivo la utilización de declaraciones juradas engañosas o
falsas.
Si comparamos la ley 27430 con el anterior régimen penal tributario de la ley 24769 con
respecto al delito de simulación dolosa de cancelación de obligaciones podemos decir
que:
No guardado
Solamente es punible la simulación total del pago de la obligación.
Se ha incorporado una condición objetiva de punibilidad para los recursos de la seguridad social.
Se ha modificado el monto de la pena.
Se ha incorporado una condición objetiva de punibilidad para las obligaciones tributarias.
5 ptsPregunta 20
Ofrecimiento fraudulento de efectos.
Los balances e informes falsos.
Autorización de actos indebidos.
Agiotaje.
El art. 300 regula dos figuras delictivas. ¿Cuáles son?
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