Volver a Sistemas Contables
Ejercicios de Conciliación Bancaria
Sistemas Contables (Universidad de Buenos Aires)
Scan to open on Studocu
Studocu is not sponsored or endorsed by any college or university
Ejercicios de Conciliación Bancaria
Sistemas Contables (Universidad de Buenos Aires)
Scan to open on Studocu
Studocu is not sponsored or endorsed by any college or university
Downloaded by LAURA VELAZQUEZ ([email protected])
lOMoARcPSD|8681853
Ejercicio N° 1
Rubros del Activo – Caja y Bancos – Registraciones contables
Conciliación bancaria.
Se solicita efectuar:
Conciliación bancaria al 31/07/x1partiendo del saldo según empresa.
Registrar los ajustes que correspondan.
La empresa Banna S.A. presenta al 31/07/x1 en el sub – mayor de la cuenta
“Banco Santaner Río – Cuenta corriente”, los movimientos que se detallan a
continuación:
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
30-Jun Saldo 13.000$
12-Jul Cheque 001 3.000$ 10.000$
13-Jul Cheque 002 1.500$ 8.500$
14-Jul Depósito 48 hs. 400$ 8.900$
15-Jul Cheque 003 25.000$ -16.100$
16-Jul N.D. por comisiones 500$ -16.600$
28-Jul Cheque 004 8.000$ -24.600$
29-Jul Depósito 48 hs. 8.150$ -16.450$
31-Jul Depósito 48 hs. 2.000$ -14.450$
El resumen de cuenta del Banco Santander Río es el siguiente:
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
30-Jun Saldo -3.000$
01-Jul Depósito 48 hs. 10.000$ -13.000$
13-Jul Cheque 001 3.000$ -10.000$
14-Jul Cheque 002 1.500$ -8.500$
14-Jul N.C.Ch. 002 rechazado 1.500$ -10.000$
16-Jul Depósito 48 hs. 400$ -10.400$
16-Jul N.D. por comisiones 500$ -9.900$
08-Jul N.D. por comisiones 1.000$ -8.900$
31-Jul N.C.Préstamo a s/firma 4.570$ -13.470$
31-Jul Depósito 48 hs. 8.150$ -21.620$
31-Jul N.D. Cheque rechazado 7.000$ -14.620$
31-Jul N.C.reintegro comisiones 500$ -15.120$
El cheque N°002 corresponde a un pago a un proveedor, habiendo sido
entregado sin firma libradora, por lo cual el banco procedió a rechazarlo.
El cheque N°003 se encuentra en Tesorería del ente a disposición del
proveedor.
El día 31/07/x1, el banco otorgó un préstamo a sola firma por un valor de
$5.000, descontando intereses por $300 + IVA 21% y retenciones de
Downloaded by LAURA VELAZQUEZ ([email protected])
lOMoARcPSD|8681853
ingresos brutos por $67. El documento firmado por el ente vence el
31/08/x1.
La Nota de Débito del 31/07/x1 corresponde a un cheque depositado por la
empresa, que fue rechazado por falta de fondos en la cuenta bancaria del
librador (cliente).
La Nota de Crédito del 31/07/x1 corresponde a reintegro de comisiones.
Ejercicio N° 2
Rubros del Activo – Caja y Bancos – Registraciones contables
Conciliación bancaria.
El Malevo S.A., le brinda el saldo de la cuenta “Banco Itaú” al 31/08/x1, fecha
de cierre de sus estados contables correspondientes al ejercicio económico
N°7.
Su tarea consiste en efectuar todos los asientos en el Libro Diario que
considere necesarios para adecuar el saldo de la cuenta.
Saldo según libros al 31/08/x1 $3.008.- acreedor.
El saldo del resumen bancario es acreedor por $15.912.- Las partidas de
conciliación al 31/08/x1 son las siguientes:
Depósito cheque de 48 horas (efectuado el 30/08/x1) por $2.400.
Nota de débito por franqueo no contabilizada por $20.
Cheques emitidos no debitados por el banco, según detalle:
NRO. CH. EMITIDO ENTREGADO IMPORTE PARA PAGO A:
2220 05 - ago. 26 - ago. $4.000 Proveedor
2221 10 - ago. 31 - ago. $8.000 Proveedor
2222 28 - ago. 02 - sep. $2.910 Comisiones vendedores
2223 31 - ago. 02 - sep. $6.430 Proveedor
Ejercicio N° 3
Rubros del Activo – Caja y Bancos – Registraciones contables
Conciliación bancaria.
La empresa T. Baires Propiedades S.A. ha efectuado la conciliación bancaria
correspondiente a su cuenta corriente abierta en el Banco Nación Argentina
(BNA), con respecto a los movimientos del mes de febrero del 2019,
obteniendo las siguientes diferencias respecto del extracto suministrado por el
Banco:
Downloaded by LAURA VELAZQUEZ ([email protected])
lOMoARcPSD|8681853
Cheque Nro. 788 no presentado al cobro $400
Cheque Nro. 955 no presentado al cobro $500
Nota de Debito por chequeras no contabilizadas $200
Nota de Debito por intereses no contabilizados $600
Depósitos no acreditados por el Banco $500
Cheques de terceros rechazados por el Banco $100
Asimismo pudo saberse que el saldo según libros de la empresa es de $18.000
deudor, no pudiendo conocerse el saldo según extracto, por haberse extraviado
el mismo.
Se solicita:
A) Cual sera el saldo según el extracto bancario.
B) Armar la conciliacion correspondiente.
C) Efectuar las registraciones que consideres necesarias.
Ejercicio N° 4
Rubros del Activo – Caja y Bancos – Registraciones contables
Conciliación bancaria.
La empresa MARMIL CONSTRUCCIONES SAS le brinda el saldo de la cuenta
del Banco Santander Rio al 31/01/2020, fecha de cierre de sus estados
contables correspondientes al ejercicio Nro. 12.
Resumen de cuenta Banco Santander Rio:
Fecha Concepto Debe Haber
Saldos
Deudor Acreedor
Saldo $1200
4-ene Ch. 150 $500 $700
5-ene Ch. 158 $230 $470
17-ene Dep. 48 hs. $500 $970
20-ene Ch. 200 $130 $840
22-ene Dep. Efvo. $180 $1020
24-ene Mant. Cta. $70 $950
26-ene Préstamo Bancario(*) $480 $1430
Resumen según Contabilidad:
Saldos
Downloaded by LAURA VELAZQUEZ ([email protected])
lOMoARcPSD|8681853
Saldo $1200
2-ene Ch. 150 $500 $700
3-ene Ch. 158 $230 $470
8-ene Ch. 170 $150 $320
15-ene Dep. 48 hs $500 $820
18-ene Ch. 200 $130 $690
20-ene Dep. Efvo. $180 $870
26-ene Préstamo Bancario(*) $500 $1370
(*) No se registraron contablemente los gastos por $20 por otorgamiento del
préstamo.
Se solicita:
A) Registrar las partidas permanentes.
B) Armar la conciliacion bancaria partiendo del saldo según libros y saldo
según Banco.
Downloaded by LAURA VELAZQUEZ ([email protected])
lOMoARcPSD|8681853
ejercicios-de-conciliacion-bancaria.pdf
browser_emoji Estamos procesando este archivo...
browser_emoji Lamentablemente la previsualización de este archivo no está disponible. De todas maneras puedes descargarlo y ver si te es útil.
Descargar
. . . . .